老師你好，發現2022年1月原來財務扣社保總額1301.25,對半扣了社保扣了員工1月工資也是650.63，然而社保員工個人部分承擔396.18，一月的賬做了借管理費用-社保費1301.2，貸其他應收款-個人社保650.63，銀存650.63，在發放工資也按650.63做了計提其他應收款平賬了，然后3月份工資接手發現了，我補回了254.45給她然后要怎么做賬，迷茫了

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-04-18 12:01

對的，她相當于扣多了員工工資，應該扣396.18，她扣多了賬也做了，三月接手發現我補回去為了正確做賬，我這樣3月要怎么做

李霞老師 解答

2022-04-18 12:17

多扣了的話，那應該是
借其他應收款
貸應付職工薪酬，然后
借應付職工薪酬
貸銀行。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-04-18 13:07

直接借其他應收款-員工？還是寫個人社保費，可是她之前做的工資掛其他應收款也平賬了，我要怎么做能體現出來補給員工她多扣的社保

李霞老師 解答

2022-04-18 13:32

其他應收款，后面掛那個個人社保費。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-04-18 13:47

這樣就相當于沖開她之前的扣多的254.45了吧，那三月份也有扣這個員工個人部分的社保396.18，可以在計提發放工資的時候一起做嘛借管理費用-工資，貸應付職工薪酬3054.45，借應付職工薪酬3054.45，貸其他應收款-個人社保費254.45+396.18=650.63銀行存款2403.92，我這里這樣好像就體現不出來補給員工的社保費了就是因為本月也扣了個人部分的，我不太知道合并怎么做分錄

李霞老師 解答

2022-04-18 14:13

同學，你這樣做也是可以的哈。