老師好，已經計提過印花稅了191，申報后才知道是減半征收，減免后是95.5，請問您我該按95.5做賬還是按191？

Cherry 追問

2022-04-15 20:16

那我已經結轉出報表了，是不是要反結賬，從新出報表啊？

郭老師 解答

2022-04-15 20:20

你好，這個月紅沖就可以的，不用修改之前的。

Cherry 追問

2022-04-15 20:20

分錄是不是和正常計提的一樣啊

郭老師 解答

2022-04-15 20:22

借稅金及附加貸，應交稅費191
借應交稅費95.5貸銀行存款

借稅金及附加負數貸應交稅費負數95.5。

Cherry 追問

2022-04-15 20:32

謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-15 20:34

不用客氣，工作愉快。