老師，我們公司是一般納稅人，2月購進材料的時候沒有把進項稅額60元錄進去，2月已結賬不能反結賬了，3月15日付款的時候直接付了6000，23日又把60元稅款付給對方，現在要怎么做賬？

xxxxxxxx 追問

2022-04-15 11:57

這個是做內賬的，怎么把增值稅余額做平？這樣做的話增值稅期末余額是在借方的

陳詩晗老師 解答

2022-04-15 12:13

你那個后面有銷項，抵扣了之后就平了呀。

xxxxxxxx 追問

2022-04-15 12:14

分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2022-04-15 12:15

借，應交稅費，銷
貸，應交稅費，進
銀行存款

xxxxxxxx 追問

2022-04-15 12:16

那如果沒有銷項呢

陳詩晗老師 解答

2022-04-15 12:22

你怎么可能沒有銷項呢？難道你不銷售了，沒有收入？

xxxxxxxx 追問

2022-04-15 12:24

是內賬還沒開票的

陳詩晗老師 解答

2022-04-15 12:26

開了發票就會有，你就可以抵減了。