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來來老師

職稱： 中級會計師

2022-04-14 22:37

你好 會計是可以據實錄入的
就是這個沒有發票固定資產的折舊不可以稅前扣除
這個原來沒有發票是如果股東個人 實務中有法人去稅局大廳代開發票給公司的 具體您當地稅局是否認可 還是和當地稅局為準

折子戲 追問

2022-04-14 22:53

那就是在匯算清繳的時候調增

來來老師 解答

2022-04-14 22:55

多數實務中選擇匯算清繳時候調整

折子戲 追問

2022-04-14 22:59

收入的確認是按發票的日期還是實際發生的時間

來來老師 解答

2022-04-14 23:01

你好 您是指增值稅嗎？
如果是這個要看納稅義務發生時間
要是納稅義務沒有發生 但是先開票的話 以開票時間為納稅義務發生時間 
如果是企業所得稅也是看納稅義務發生時間 不主要看發票
但是會計是否確認收入要看會計準則里收入確認條件

來來老師 解答

2022-04-14 23:03

比如房屋租賃 收了半年房租
你沒開票 但是稅局要申報增值稅 因為納稅義務發生了
但是企業所得稅可以分期確認會計也可以
所以當月就確認當月一個月收入

折子戲 追問

2022-04-14 23:07

那沒有發票的固定資產折舊了，是不是每年匯算清繳都要調增直到折舊完。3月份產生的收入，4月份開票增值稅專用發票，在那月確認收入呢？

來來老師 解答

2022-04-14 23:10

那沒有發票的固定資產折舊了，是不是每年匯算清繳都要調增直到折舊完。
--要是一直用下去 就是得調整了

來來老師 解答

2022-04-14 23:13

3月份產生的收入，4月份開票增值稅專用發票，在那月確認收入呢？
---這個會計收入看會計準則了
這個實務中會計要是不跨年 相關 會計上不差很多
企業所得稅話 要是沒有跨年 也相對好
您就是關注下增值稅納稅義務 看是否需要3月先做無票收入 四月開票了再沖無票收入
這個您要吃不準 可以和稅局稅政或納稅服務科咨詢下 那邊一般不問企業名字的

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你好 會計是可以據實錄入的 就是這個沒有發票固定資產的折舊不可以稅前扣除 這個原來沒有發票是如果股東個人 實務中有法人去稅局大廳代開發票給公司的 具體您當地稅局是否認可 還是和當地稅局為準
2022-04-14 22:37:00
是的，股東投入的固定資產折舊能稅前扣除。根據我國稅收管理法規，企業所得稅法確定的規定，企業可以在執行折舊前提下，將投入固定資產所發生的經濟費用作為稅前扣除項目，以減少企業所得稅的支付。 此外，股東會對企業決定投資固定資產有決定性影響，因此要向稅務機關提供股東會通過的決議或投票記錄。一般來說，企業應提供股東會會議的簽到表、會議記錄和會議決議。 此外，股東投入的固定資產一般不開具發票，因此，購買此類資產的費用應由企業對憑證進行監督。這些憑證包括原始付款憑證、原始發票、合同以及裝置安裝文件等，這些憑證都是申報稅前扣除所必需的證明材料。 拓展知識：固定資產折舊稅前扣除，是指企業將投資固定資產所發生的經濟費用作為稅前扣除項目，以減少企業所得稅的支付。該類投資項目應滿足購買標準，比如，購買固定資產費用未超過50萬元，購買的設備完全按國家質量標準生產，等等。
2023-03-01 11:29:40
你好 借固定資產 貸實收資本?
2022-03-09 10:51:12
借固定資產貸實收資本。
2023-08-14 17:25:35
你好，對的是的，你們需要做固定資產清理的，把它清理出去以后就不允許折舊了。
2021-09-23 14:50:57
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