2月個稅向稅務局交了210元，3月稅務退回46.35元，但在計算某員工2月的工資的個稅是355.5元，2月工資已發，退回的46.35不用退給員工，怎么寫分錄調整？

徐蘭 追問

2022-04-14 19:13

在算工資的時候給扣了355.5 實際只需扣163.65，中間的差額191.85不用返回公司，這個191.85 要怎么調？

郭老師 解答

2022-04-14 19:19

借營業外支出貸應交稅費個稅

徐蘭 追問

2022-04-14 19:22

準確的說46.35作營外收入的話，中間還有125.5的差額 要怎么調？

郭老師 解答

2022-04-14 19:24

算工資的時候，你扣除了355，然后實際只需要交163，退回來的應該是借銀行存款貸應交稅費，個稅借應交稅費個稅貸營業外收入，剛才打錯了。

徐蘭 追問

2022-04-14 19:26

作營外支出是是計125.5嗎？

郭老師 解答

2022-04-14 19:29

稍等
中間的差額191.85不用返回公司，
這個市水務局不給退嗎

徐蘭 追問

2022-04-14 19:30

不用返回，是在算工資的時候多扣了個稅

郭老師 解答

2022-04-14 19:35

那你支付給稅務局355
實際只需要交163，剩下的差額355-163
都得返給你公司，你公司全部都做營業外收入

徐蘭 追問

2022-04-14 19:37

差額沒有讓員工返回公司

徐蘭 追問

2022-04-14 19:40

除了稅務退的46.35返回公司了，其余差額未返回公司

郭老師 解答

2022-04-14 19:47

那就這個金額做營業外收入
其他的轉工資就可以