2月個稅向稅務局交了210元，3月稅務退回46.35元，但在計算某員工2月的工資的個稅是355.5元，2月工資已發，退回的46.35不用退給員工，怎么寫分錄處理？

徐蘭 追問

2022-04-14 17:10

下個月不用交個稅

徐蘭 追問

2022-04-14 17:15

能不能這么寫
交稅時：借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅210
貸：銀行存款210
退回時：借：銀行存款46.35
應交稅費-代扣代繳個人所得稅163.65
貸：應交稅費-應交個人所得稅210

家權老師 解答

2022-04-14 17:16

那就先掛著哈，下個月造在工資里邊，發給他們

徐蘭 追問

2022-04-14 17:17

退回的不用發給員工

家權老師 解答

2022-04-14 17:20

那你就沖減計提的工資費用

徐蘭 追問

2022-04-14 17:20

怎么沖減？怎么寫？

徐蘭 追問

2022-04-14 17:21

工資上又算的個稅是355.5，實際只交163.65就行了

家權老師 解答

2022-04-14 17:21

借：應交稅費-個稅
貸：管理費用-工資

徐蘭 追問

2022-04-14 17:26

但工資已經發了 是扣的355.5 怎么調？

家權老師 解答

2022-04-14 19:51

你的355.5不是交了嗎？退回多少就沖減多少

徐蘭 追問

2022-04-14 20:28

355.5的個稅是算工資的時候算錯了，1.當月工資已發 2.實際應繳163.65 3.繳稅務繳了210，退公司賬上46.35 4.355.5-163.65-46.35=145.5給員工工資多扣了，公不用再返給他

家權老師 解答

2022-04-14 20:38

那就把多算的都扣除就是了哈。