老師，個體戶，小規模的，今年1月開始建賬，但有一筆是去年12月開的發票，今年1月份紅沖了，對方退貨，那這發票，我應該如何做賬呀，對應的往來？

Luuuuu＾ 追問

2022-04-14 10:26

那這應收賬款負數不是一直掛著在那，后期怎么平呀

Flower--老師 解答

2022-04-14 10:36

12月開票你們1月份需要把賬做進去
借 ：應收賬款 正數
貸：主營業務收入 正數（簡化處理直接計入當年收入）
應交稅費應交增值稅正數

Luuuuu＾ 追問

2022-04-14 10:38

建賬不是1月的開始才能做進去嗎，12月的做進去，這樣就和國稅局電子稅務局發票顯示開票信息不一樣了

Flower--老師 解答

2022-04-14 10:45

沒事，開票收入欄內不用寫12月份的部分。如果非要一致，那12月的開票收入在1月份貸以前年度損益調整就行。

Luuuuu＾ 追問

2022-04-14 10:50

損益調整，怎么做分錄呀~

Flower--老師 解答

2022-04-14 10:52

借：應收賬款
貸：以前年度損益調整
應交稅費應交增值稅
月末
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤