外貿公司專票退稅，進項稅額全額退稅，還沒有辦理退稅的情況下，退稅部分可以不交企業所得稅嗎 比如我收入22萬，購買商品發票不含稅金額20萬，進項2萬（退稅），我成本是20萬，不就4萬需要交企業所得稅

丁丁 解答

2022-04-13 19:15

退的稅額本身并不交企業所得稅
退稅申報審批成功
借：其他應收款-出口退稅
貸：應交稅費-增值稅（出口退稅）

收到退稅款
借：銀行存款
貸：其他應收款-出口退稅

欣欣子 追問

2022-04-13 19:17

那我這個進項應該記入哪里

丁丁 解答

2022-04-13 19:19

同學，你好！我上面回復已經寫出分錄了，請查看

欣欣子 追問

2022-04-13 19:24

現在還沒有申報退稅，按照我剛才的分錄我的凈利潤是4萬

丁丁 解答

2022-04-13 19:27

同學，你好！請問你的分錄是什么呢？

丁丁 解答

2022-04-13 19:36

簡單處理
收到退稅發票
借：庫存商品等
應交稅費-增值稅（進項）
貸：應付賬款等

勾選認證退稅統計時
借：應交稅費-出口退稅
貸：應交稅費-增值稅（進項）

退稅申報審批成功
借：其他應收款-出口退稅
貸：應交稅費-增值稅（出口退稅）

收到退稅款
借：銀行存款
貸：其他應收款-出口退稅