某生產企業為增值稅一般納稅人，其生產的產品適用13%增值稅稅率。2019年6月發生如下業務: (1)購進生產設備1臺，取得增值稅專用發票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運費給某交通運輸企業，取得增值稅專用發票，列示運費1萬元、稅額0.09萬元。 (2)購進兩間寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發票，注明的額20萬元。 (3)向A企業銷售甲產品，開具增值稅專用發票，注明銷售額300萬元。向B企業銷售甲產品，開具增值稅普通發票,取得含稅銷售收入226萬元4)向某幼兒園贈送一批特制的乙產品，無同類貨物銷售價格，該批乙產品成本10萬元，國家稅務總局確定的乙產品成本利潤率10%。 (5)銷售2016年購進的作為固定資產使用過的卡車,開具增值稅專用發票，注明銷售額6萬元。 （6本月購進一批裝飾材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額30萬元，企業資產處領用15%用于裝修職工食堂

小雯子老師 解答

2022-04-13 14:28

2.借固定資產20
進項稅2.6
貸銀行存款

小雯子老師 解答

2022-04-13 14:30

3.借銀行存款300*1.13
貸主營業務收入300
銷項稅39
借，銀行存款226
貸，主營業務收入200
銷項稅26

小雯子老師 解答

2022-04-13 14:31

4.借，營業外支出10*1.1*1.13
貸主營業務收入10*1.1
銷項稅1.43

小雯子老師 解答

2022-04-13 14:46

5.借銀行存款6*1.02
貸固定資產清理6
銷項稅6/1.03*0.02
6.借原材料230.8
進項稅30
貸銀行存款
借應付職工薪酬34.6+4.5
貸，主營業務收入34.6
銷項稅4.5
借制造費用――福利費39.1
貸應付職工薪酬39.1