某生產企業為增值稅一般納稅人，其生產的產品適用13%增值稅稅率。2019年6月發生如下業務: (1)購進生產設備1臺，取得增值稅專用發票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運費給某交通運輸企業，取得增值稅專用發票，列示運費1萬元、稅額0.09萬元。 (2)購進兩間寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發票，注明的額20萬元。 (3)向A企業銷售甲產品，開具增值稅專用發票，注明銷售額300萬元。向B企業銷售甲產品，開具增值稅普通發票,取得含稅銷售收入226萬元。 (4)向某幼兒園贈送一批特制的乙產品，無同類貨物銷售價格，該批乙產品成本10萬元，國家稅務總局確定的乙產品成本利潤率10%。 (5)銷售2016年購進的作為固定資產使用過的卡車,開具增值稅專用發票，注明銷售額6萬

小默老師 解答

2022-04-03 19:22

2借固定資產
應交稅費～增值稅進項20
貸，銀行存款

小默老師 解答

2022-04-03 19:23

3借銀行存款565
貸主營業收入500
應交稅費～增值稅銷項65

小默老師 解答

2022-04-03 19:25

4.借，營業外支出11.43
貸，庫存商品10
應交稅費～增值稅銷項1.43

小默老師 解答

2022-04-03 19:26

5借，銀行存款6.78
貸，固定資產清理6
應交稅費～增值稅～銷項0.78