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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-12 14:28

你好，小規模專票跨年紅沖，紅沖的分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅，  貸：應收賬款等科目

嘟嘟 追問

2022-04-12 14:32

不需要進行以前年度損益調整

鄒老師 解答

2022-04-12 14:37

你好，是的，直接計入收入借方就是了  

嘟嘟 追問

2022-04-12 14:38

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-12 14:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

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相關問題討論
你好，小規模專票跨年紅沖，紅沖的分錄是 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅， ?貸：應收賬款等科目
2022-04-12 14:28:50
你好，小規模紅沖的專票，賬務處理是 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅， ?貸：應收賬款等科目
2022-04-19 21:41:57
小規模納稅人開具的1%專票可分為兩種，即發票和收據。發票是指通過發票機發行的含稅發票，由稅務機關統一發行，其中應包括稅務機關代碼、發票代碼和發票號碼；收據是指收票人以單位或個人名義開具的紙質收據，不含稅收取款物的書面憑證。 小規模納稅人開具1%專票申報的具體步驟是：第一步，發票的填寫，如發票抬頭、發票代碼、發票號碼、商品名稱、金額等；第二步，提交相關稅收信息，如報稅月份、付款單位、增值稅率等；第三步，進行金稅盤登記，可以在“錄入納稅申報表”選項中完成，然后按金稅盤要求不斷完善憑證及申報日報；第四步，準備所有相關材料，如發票、收據和單據等；最后，按規定時間前往相關稅務機關辦理納稅申報。 例如，某小規模納稅人在2018年5月期間，向客戶出售某商品，以發票開具1%專票，發票金額為1000元，則應按照上述步驟，填寫發票信息，然后提交報稅月份為5月，付款單位為客戶，增值稅率為1%等信息，完成金稅盤登記后，準備發票、收據等材料，最后前往稅務機關辦理納稅申報手續，完成紅沖申報。 拓展知識：根據《稅收征收管理法》，小規模納稅人準予開具的專用發票為1.2%的增值稅專用發票和1%的增值稅普通發票，一般納稅人準予開具的專用發票為3%的增值稅專用發票和16%、10%、6%、5%和0%的增值稅普通發票。
2023-02-28 16:03:20
你好！ 借：應收賬款（紅字） 貸：主營業務收入（紅字） 應交稅費——應交增值稅（紅字）
2024-03-04 15:16:37
同學您好，在下月自動沖減了的
2023-02-08 17:27:20
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