老師您好，籌建期一般納稅人酒店收到一批酒水，款已付，但專票未到，請問分錄怎么寫？當月使用了一部分酒水培訓用了，請問分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-04-12 13:12

是單位內部培訓

郭老師 解答

2022-04-12 13:15

借管理費用職工教育經費
貸應付工薪酬職工教育經費
借應付職工薪酬、職工教育經費
貸庫存商品

Dawn. 追問

2022-04-12 13:22

老師，貨收到了專票沒到的情況，您的分錄為什么沒有應交稅費相關科目?

郭老師 解答

2022-04-12 13:23

可以抵扣的職工教育經費可以抵扣借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品應交稅費
應交增值稅進項貸應付賬款

郭老師 解答

2022-04-12 13:23

然后職工教育經費的紅沖重新做就行。