老師，公司去年的其他應付款社保里掛著很多往來，但是到現在為止公司并不欠社保，那這個要怎么處理呢

拼搏 追問

2022-04-12 12:19

是去年的啵，這樣調，需要什么手續嗎？

拼搏 追問

2022-04-12 12:25

現在是其他應付款里有單位也有個人，是借方余額，是按實際支付的，應該是沒有對應的計提，導致有借方余額，應付職工薪酬里社保有貸方余額，但是金額也對不上，應該是少計提，所以導致往來還掛著，那現在我能怎么處理呢？

小萬老師 解答

2022-04-12 12:42

在稅務那邊沒有手續哈，自己內部的話，一般要領導簽字審批哈。少計提的，你需要查看到底是什么費用少的哈，然后做補計提分錄哈，比如電費沒有計提，如果是小企業考會計準則，直接就是借管理費用-水電費  貸其他應付款。應付職工薪酬里社保貸方余額是你多計提了，你看看是不是把個人部分的做進了費用，如果是的話，小企業會計準則，就是借管理費用-社保  負數  借應付職工薪酬-社保

拼搏 追問

2022-04-12 13:03

社保如果是少提，借：管理費用--社保   貸：其他應付款-社保，還要寫個申請是嗎，那怎么寫呢？

小萬老師 解答

2022-04-12 13:06

如果少計提了，是借：管理費用--社保 貸：應付職工薪酬-社保，，不用寫申請的哈