老師您好！請問一下，公司1-3月份就有一個出租固定資產的收入大概15萬，沒有開票，在填寫增值稅申報表的時候需要填到那個計稅依據里？

妖哥 追問

2022-04-11 11:27

我這是小規模，15萬是含稅價格

家權老師 解答

2022-04-11 11:37

增值稅申報表的時候需要填到主表第6行，不含稅：150000/1.05。這個季度沒超過45萬就填到第10行，免稅額=150000/1.05*0.05

妖哥 追問

2022-04-11 11:57

老師您好！那就是第17行和18行都填這個免稅額就行了吧？

家權老師 解答

2022-04-11 14:59

是的，都填在不動產和服務項目