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家權老師

職稱： 稅務師

2022-04-10 17:22

職工福利費是按工資總額14%稅前扣除，超支的以后也不能稅前扣除，所以，不存在差異。

職工教育經費是按工資總額8%當年稅前扣除，超支的以后年度繼續稅前扣除.如工資總額10000，教育費1000，那么賬面價值=1000，計稅基礎=10000*0.08=800.未來可抵扣差異=1000-800=200

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-04-10 17:30

我看到教材上有那么一句話 說其賬面價值0與計稅基礎之間的差異也構成暫時性差異，他還說了是職工教育經費什么的，其賬面價值為0 始終不理解

家權老師 解答

2022-04-10 17:32

你可以理解為賬面價值為0，未來可以抵扣的計稅基礎200

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職工福利費是按工資總額14%稅前扣除，超支的以后也不能稅前扣除，所以，不存在差異。 職工教育經費是按工資總額8%當年稅前扣除，超支的以后年度繼續稅前扣除.如工資總額10000，教育費1000，那么賬面價值=1000，計稅基礎=10000*0.08=800.未來可抵扣差異=1000-800=200
2022-04-10 17:22:59
您好，是的，可以作為扣除基數的
2020-06-12 10:34:29
你好，這個得有發票才行。
2022-01-10 11:19:16
借應交稅費、職工教育經費、工會經費 貸銀行存款
2022-05-05 10:14:54
您好！先計入應付職工薪酬。 然后借應付職工薪酬 貸銀行存款就好了
2022-03-18 14:49:42
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