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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-04-10 14:16

資產還是負債呢，你這里

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資產還是負債呢，你這里
2022-04-10 14:16:33
所得稅賬面價值是指企業在會計報表上根據會計準則計量的價值，而計稅基礎則是指經過企業重新評估后可以用來計算稅收的金額。
2023-03-08 13:22:54
你好！，一個是資產賬面價值大于計稅基礎是遞延所得稅負債。 （相反的是資產賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅資產） （或者負債賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅負債） （或者負債的賬面價值大于計稅基礎，就是遞延所得稅資產。） 你對比一下，記住一個，其他3個就都記住了。。 2給你舉例。 負債的賬面價值小于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。 比如說:企業要保修一樣貨物，預計負債是100萬（列入銷售費用），這就是企業的負債的賬面價值就是100萬了，但是稅法規定必須要實際發生時才能確認這樣負債。 也就說計稅基礎為0. 負債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計稅基礎，因為你這100萬當年是要交稅的對吧，不能從應納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實際發生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產，就是遞延所得稅資產了。 你反過來。 如果是賬面價值小于計稅基礎，就是遞延所得稅負債了。
2022-08-03 15:09:43
你好！ 實際支出400-當期可以稅前扣除360=40（可以遞延到下期繼續扣除）
2021-08-07 04:18:53
你好！因為你以后要補稅了
2024-08-29 11:03:29
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