老師，21年有暫估成本10萬，賬務處理是借主營業務成本10萬 貸應付賬款-暫估10萬，不是真實業務，當時想著先找發票，所以就先做暫估不交稅。到了22年，沒有取得成本發票，取得一部分費用發票，這樣的話該如何賬務處理呢？

陳小pang 追問

2022-04-09 21:07

調增的金額是10萬，費用發票的是什么意思，沒明白。

陳小pang 追問

2022-04-09 21:08

而且我這個業務不真實，所以不存在銀行存款支付的呢。

郭老師 解答

2022-04-09 21:09

這個成本虛增了，你需要調增10萬，但是你不是還有一個費用的發票，這個費用可以抵扣，不就是少調增，比如費用16萬，你只需要調整4萬就可以

郭老師 解答

2022-04-09 21:09

費用的發票是虛增的嗎？

陳小pang 追問

2022-04-09 21:12

費用是真實的，但是當時只暫估了成本10萬，，而且成本是虛假的。22年沒取得成本票，取得2萬左右的費用票。

郭老師 解答

2022-04-09 21:14

費用的沒支付嗎
借應付帳款貸利潤分配為分配利潤10
借利潤分配為分配利潤2
貸銀行存款2
匯算清繳調增
調增的金額是10-2

陳小pang 追問

2022-04-09 21:17

那如果暫估成本10萬，取得費用也是10萬，也是這個賬務處理，到時候就不需要調增了是吧？

郭老師 解答

2022-04-09 21:20

是的
可以的
可以的

陳小pang 追問

2022-04-09 21:23

利潤分配-未分配利潤跟以前年度損益調整這兩個科目隨便用哪個都可以嗎？

郭老師 解答

2022-04-09 21:25

企業會計準則做賬用以前年度損益調整，
如果是小企業會計準則做賬作用，利潤分配未分配利潤

陳小pang 追問

2022-04-09 21:39

我們是用小企業會計準則，但是我們的軟件是智能的，只有以前年度損益調整這個科目，而且也沒辦法手動添加別的科目，這樣會有什么影響嗎？

郭老師 解答

2022-04-09 21:45

沒你的軟件能取數就可以的