送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-04-08 14:58

你好,企業所得稅年初余額在貸方,是計提而沒有繳納嗎

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你好,企業所得稅年初余額在貸方,是計提而沒有繳納嗎
2022-04-08 14:58:24
您好 季度有利潤 需要預繳的時候也要計提的
2022-05-27 20:53:09
你好,結轉企業所得稅會計分錄具體步驟 計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 年末所得稅結轉的會計分錄: 計提 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 結轉 借:本年利潤 貸:所得稅費用
2022-01-13 16:56:14
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2025-01-06 08:04:59
企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟:1.繳納企業所得稅;2.制作企業所得稅賬務處理憑證;3.進行分錄處理;4.清算結轉。其中,分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節,一般包括以下幾個賬務處理憑證:一是企業所得稅應收賬款的形成,主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序,進行不同的財務處理;二是企業所得稅的計提,此時需要從損益類科目扣除應交稅費,填列計提支出,風險儲備及保險金支出等;三是稅金支出,對應企業所得稅應付款。拓展知識:企業所得稅分錄處理中,還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認,以及計算收入總額扣除限額后的凈收入,對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
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