請教一下，公司21年計提了年終獎10萬，22年實際發放了15萬。那今年具體做賬怎么處理？

天青色等煙雨 追問

2022-04-08 13:42

那這塊所得稅的會計處理需要做嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 13:48

你好，需要的需要增加你的費用，減少利潤，匯算清繳的時候調減就可以的。

天青色等煙雨 追問

2022-04-08 14:04

借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交所得稅；借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。因為我省的規定是只要在今年匯算清繳前這筆獎金支付了，可以在去年也就是計提獎金的年度計算扣除。目前我們這筆獎金已經支付了

郭老師 解答

2022-04-08 14:06

好，那就可以抵扣企業所得稅的。

天青色等煙雨 追問

2022-04-08 14:22

借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交所得稅；借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。這個分錄可以嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 14:27

是的，可以這么做的。