求大佬解答，關于所得稅費用的題目

求大佬解答，關于所得稅費用的題目

答： 您好，計算過程如下 2018年賬面價值=5000-5000/10=4500 2018年計稅基礎=5000-5000*2/10=4000 賬面價值大于計稅基礎形成遞延所得稅資產 形成遞延所得稅負債=500*25%=125 納稅調減500萬元，本期所得稅費用=（10000-500）*25%=2375 借：所得稅費用125 貸：遞延所得稅負債125 借：所得稅費用2375 貸：應交稅費-應交企業所得稅2375 2019年賬面價值=3500 2019年計稅基礎5000-1000-800=3200 賬面價值大于計稅基礎300遞延所得稅負債期末應有余額是75，本期沖減50 借：遞延所得稅負債50 貸：所得稅費用50 500的減值準備調增應納稅所得額，折舊調減300，（10000+500-300）*0.25=2550 借：所得稅費用2550 貸：應交稅費-應交企業所得稅2550

借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交所得稅 這里的借方 所得稅費用是一級科目？

答： 所得稅費用是一級科目，它是損益類的科目。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，稅會差異形成的調整項目，分錄是不是這樣做的？借：所得稅費用-遞延所得稅 貸：遞延所得稅負債 或 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用-遞延所得稅，然后是 借：應交稅費-應交所得稅 貸：所得稅費用-當期所得稅

答： 你好，第一個分錄和第二個分錄可以的。