老師，有個問題咨詢下，就是去年企業所得稅忘記計提了，今年分錄我直接做借：利潤分配，貸：銀行存款，執行小企業會計制度，但是今年的利潤表跟資產負債表不平，能系統直接調報表的嗎？

小野山茶 追問

2022-04-07 17:47

就是今年資產負債表和利潤表差異的是去年稅費的今年不用調整的嗎？

郭老師 解答

2022-04-07 17:48

你好，對的是的，是這么做的，是這么理解的。

小野山茶 追問

2022-04-07 17:49

不用調整今年年初資產負債表年初余額的嗎？

郭老師 解答

2022-04-07 17:53

哦可以不用處理的，不用管。

小野山茶 追問

2022-04-07 18:06

那我匯算清繳是要調整上一年的資產負債表期末數利潤分配減少，所得稅增加，再申報匯算清繳嗎？

郭老師 解答

2022-04-07 18:06

不用的，之前的不用調整，一切都是按照你之前申報的就可以的，你需要調整的項目在納稅調整明細表里面。
扣除項目，其他填寫稅收金額。

小野山茶 追問

2022-04-07 18:09

直接做納稅調整項目金額，那我今年也不用做：借：利潤分配，貸：銀行存款這個分錄了嗎？

郭老師 解答

2022-04-07 18:13

你好，需要的，賬上需要做的，如果你不做的話，銀行存款的余額不就不對了。

郭老師 解答

2022-04-07 18:14

不光做賬，而且需要納稅調減，這兩個都是做同時做。

小野山茶 追問

2022-04-07 18:19

那就是匯算清繳申報直接調減，賬務補一筆借：利潤分配，貸：銀行存款，當年資產負債表和利潤表勾稽關系差這個稅費是沒有影響是吧？

郭老師 解答

2022-04-07 18:19

沒有影想到可以忽略這個差異的。