一般納稅人的公司購買酒水用于員工聚餐，開具了專票怎么做賬

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:07

老師是要進項稅額轉出是嗎

東老師 解答

2022-04-07 10:08

如果認證的話，可以進項稅額轉出。

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:08

已經認證了

東老師 解答

2022-04-07 10:09

那就做進項稅額轉出就可以。

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:09

那就是借:管理費用——福利費
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出)貸:銀行存款  直接做這一筆就可以了嗎

東老師 解答

2022-04-07 10:10

對，直接這么做就可以了。

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:11

好的，謝謝

東老師 解答

2022-04-07 10:11

不客氣，幫忙給個五星好評

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:14

公司買了一箱酒，有些用于員工聚餐用，有些用于招待所客戶，購進的發票都是同一張，那該掛福利費還是招待費

東老師 解答

2022-04-07 10:18

你直接進入到福利費就行。

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:21

發票已經認證了，那應該要做兩筆吧，先做一比借:管理費用——福利費   
應交稅費——應交增值稅（進項稅額)
貸銀行存款
借:管理費用——福利費
貸:應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出)這樣子？

東老師 解答

2022-04-07 10:22

對做賬的話是這么做。

薄荷綠、 追問

2022-04-07 10:24

好的，謝謝

東老師 解答

2022-04-07 10:25

不客氣，幫忙給個五星好評