老師您好，公司法人買了一輛汽車作為固定資產入賬但是是法人個人名下 2021年12月賣車的時候稅因為涉及小汽車高買低買賣逃稅這個風險點找過我們 后來也沒補繳稅款 在之前留抵稅額里面扣除了一部分金額92035.4就處理完了 但是導致賬上的留抵稅額和電子稅務局增值稅申報表上的上期留底稅額不一致請問怎么讓賬表數據相符 圖片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的賬務處理 借:營業外支出 貸：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 不知道對不對

老師您好，公司法人買了一輛汽車作為固定資產入賬但是是法人個人名下 2021年12月賣車的時候稅因為涉及小汽車高買低買賣逃稅這個風險點找過我們 后來也沒補繳稅款 在之前留抵稅額里面扣除了一部分金額92035.4就處理完了 但是導致賬上的留抵稅額和電子稅務局增值稅申報表上的上期留底稅額不一致請問怎么讓賬表數據相符 圖片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的賬務處理 借:營業外支出 貸：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 不知道對不對

答： 您好，那您需要處理賬面金額，正確應當按公允掛往來

老師你好，請問年底結轉增值稅，應交稅費～應交增值（轉出未交增值稅）未貸方負數表示什么，我申報表當月增值稅進項大余銷項，有留底稅

答： 你好，貸方負數就表示借方有余額，就是你們單位留底的金額。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"一般人申報月度增值稅的時候，如果本月沒有銷項，只有進項，那么進項稅額是不是必須要做這樣一筆分錄，將增值稅那里調平：借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，"

答： 是的，你說的對，如果本月沒有銷項，只有進項，那么就需要將這筆分錄按照你所說的方式來進行，以便于調平增值稅。