賬上的增值稅比申報表少1分錢，只能再做個借營業外支出貸應交稅費－未交增值稅，不能調賬里的分錄，是吧

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2018-07-16 17:11

只能再做個借營業外支出貸應交稅費－未交增值稅

天使的夢追問

2018-07-16 17:12

如果賬比申報表多1分錢呢

方亮老師解答

2018-07-16 17:15

計入營業外收入。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

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答：只能再做個借營業外支出貸應交稅費－未交增值稅
老師，報稅的時候，申報表中增值稅比稅控盤多1分錢，會計調整可以做：借：營業外支出貸：應交稅費-應交增值稅這樣可以嗎

答：以申報表為準，可以這么做分錄
一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答：都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師:像這種查不出繳納的增值稅，我能這樣做賬不，借：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅貸：銀行存款借：營業外支出貸：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅

答：關鍵是你得查出5月是什么原因少交了?

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增值稅借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅貸:應交稅費--未交增值稅老師，外賬的增值稅是上面這個分錄嘛，內賬的增值稅卻列入了稅金及附加里面，區別在哪里呀？

討論
結轉減免稅到營業外收入是，1.借：應交稅費_應交增值稅貸：應交稅費_應交增值稅（減免稅）借：應交稅費_應交增值稅（減免稅）貸：營業外收入2.借：應交稅費_應交增值稅貸：營業外收入這兩個方法是必須要1.這樣兩筆分錄做賬還是2這樣一筆分錄就行了

討論
老師，賬上銷項稅額比報表銷項稅額差了一分錢怎么調賬呢老師借未交增值稅貸營業外收入

討論
1、如果本月發票為9萬以下，則免交增值稅，其賬務處理如下：借：庫存現金/銀行存款貸：主營業務收入應交稅費—未交增值稅2、結轉9萬以下免稅稅金時，會計分錄如下：借：應交稅費—未交增值稅貸：營業外收入—減免稅款把減免的稅款計入營業外即可，對于小規模納稅人而言，最常見就是增值稅減免，比如：借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅—未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅—未交增值稅貸：營業外收入這個是對的嗎老師分錄

討論
"一般人申報月度增值稅的時候，如果本月沒有銷項，只有進項，那么進項稅額是不是必須要做這樣一筆分錄，將增值稅那里調平：借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，"

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