老師您好，是這樣的，我們是實行簡易計稅的一般納稅人，去年9月份的時候取得了一張進項發票，前任會計做了一筆借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 我是今年剛來的，看到應交稅費有借方余額，我就做了筆紅字分錄，一摸一樣的分錄，只不過是紅字的，然后現在申報上個月增值稅的時候資產負債表上的應交稅費就剛好多了我沖的那個金額，請問這個我該怎么調賬呀

花千樹 追問

2022-04-06 17:01

老師您看下

花千樹 追問

2022-04-06 17:03

上個月本來只需要交7572.82的增值稅。結果資產負債表上的應交稅費是8155.36。剛好多了582.52

meizi老師 解答

2022-04-06 17:12

你好；  你要做借主營業務成本貸進項稅轉出 ；這樣來走分錄哈 ；  轉出后； 把進項稅轉出余額結轉到未交增值稅去就一致了   

花千樹 追問

2022-04-06 17:13

那2月的已經結賬了，我可以直接在3月調賬嗎

花千樹 追問

2022-04-06 17:15

您說的這筆分錄是我在做正確分錄的時候做還是在紅沖的時候做呀

花千樹 追問

2022-04-06 17:18

老師您可以幫忙手寫一下分錄嗎，我還是不太明白

meizi老師 解答

2022-04-06 17:27

可以的。 可以在 3月調整的； 你最好的辦法是 直接做 借主營業務成本    在 做進項稅轉出    

花千樹 追問

2022-04-07 09:43

老師，我像您說的那樣做了，應交稅費還是多了582.52.這個原本是不應該交增值稅的，把他結轉到未交增值稅的貸方不是就變成了要交的稅嗎

meizi老師 解答

2022-04-07 09:47

 你好 ；  你要把進項稅轉出結轉下； 去繳納稅費才會平衡的  

花千樹 追問

2022-04-07 09:49

我結轉到未交增值稅了，還是不行

花千樹 追問

2022-04-07 09:52

是這樣嗎

meizi老師 解答

2022-04-07 09:52

 你好；   不應該的； 你期初是不是還有科目沒有平   

花千樹 追問

2022-04-07 09:53

就是2月份的時候看到應交稅費有這個582.52的借方余額，所以我才做了昨天發給您看的那個紅字分錄

花千樹 追問

2022-04-07 09:54

沒有其他的了

meizi老師 解答

2022-04-07 10:00

 你好； 借方 ；你去看看 下面有哪些明細科目