老師好！一季度利潤原本要虧損的，因營業外收入金額大，導致有盈利，報企業所得稅季表如何報？是以未加營業外收入前的虧損金額報嗎？

雙飛雁 追問

2022-04-06 17:58

把營業外收入記到企業所得稅季報中的營業收入欄嗎？不是所得稅報表中的營業收入不包含營業外收入嗎？

李霞老師 解答

2022-04-06 18:09

嗯，季度所得最新報表的營業外收入是不包含在那個報表里面的，但是匯算清繳的那個報表里面是包含營業外收入的。

雙飛雁 追問

2022-04-06 19:04

我現在是報季度報表，不可以剔除營業外收入再報嗎？為什么？

李霞老師 解答

2022-04-06 19:06

季度財務報表利潤表里面有營業外收入

李霞老師 解答

2022-04-06 19:06

所得稅季度報表里面不體現

雙飛雁 追問

2022-04-06 19:15

也就是說我報季度所得稅報表時，可以剔除利潤表里的營業外收入后再申報？

李霞老師 解答

2022-04-06 19:49

您好，不體現，但是你填寫的利潤總額里面已經是加上營業外收入以后的金額

雙飛雁 追問

2022-04-06 20:35

另:利潤表中的期間費用要做為成本體現在所得稅季報里嗎？

李霞老師 解答

2022-04-06 20:39

不需要的，同學，那個不需要包含在里面

雙飛雁 追問

2022-04-06 20:41

好的，謝謝老師的耐心解答！

李霞老師 解答

2022-04-06 21:25

祝您生活愉快感謝五星