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我們公司是合伙企業，合伙人是a公司還有B公司，現在A公司要轉給C公司，A公司實繳是15萬，現在以89萬轉給C公司，那A公司賺的74萬需要交稅嗎？如果需要是要交什么稅？
微信用戶
于2022-04-06 11:42 發布 ??780次瀏覽
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家權老師
職稱： 稅務師
2022-04-06 12:06
老師代理記賬和商貿公司不一樣，具體差別在哪里呀 問
代理記賬公司全部是做賬報稅呀 答
老師您看這筆分錄的金額是一個季度開的銷售發票 問
你好是的，減免的發票稅額 答
建筑業預繳企業所得稅是按照季度利潤表來算稅繳 問
是的，那個可以抵減本地的所得稅 答
老師你好提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技 問
不一定。 增值稅的“免稅”和企業所得稅的“減免”是兩套完全獨立的規則，不能直接劃等號。 簡單來說：免增值稅 ≠ 免企業所得稅。企業所得稅能否減免，關鍵看這筆錢是“賣技術”還是“做服務”。 一、 核心結論速查表 業務類型 增值稅政策 企業所得稅政策 關鍵判定點 技術轉讓 免征 可能減免 需滿足“所有權/5年以上許可”等嚴苛條件，且所得額≤500萬部分免稅 技術開發 免征 一般不免 通常作為“研發服務”收入，正常繳納企業所得稅（除非符合特定軟件優惠） 技術咨詢/服務 免征 一般不免 屬于常規勞務/服務收入，需正常計入應納稅所得額納稅 二、 為什么企業所得稅“一般不免”？ 1.? 稅種邏輯不同： ? ? ?? ?增值稅：針對“行為”。只要合同屬于財稅〔2016〕36號文規定的技術轉讓、開發及相關咨詢，即可免征增值稅。 ? ? ?? ?企業所得稅：針對“利潤”。只有符合條件的技術轉讓所得（即賣技術的利潤），才有減免資格。普通的研發服務、咨詢服務的利潤，屬于正常經營所得，必須交稅。 2.? 技術轉讓所得稅減免門檻極高： ? ? 即使你開了“研發技術服務費”的發票并免了增值稅，要想免企業所得稅，必須同時滿足以下條件： ? ? ?? ?轉讓標的：必須是專利、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計等特定技術所有權，或5年以上（含）的全球獨占許可/非獨占許可使用權。 ? ? ?? ?合同登記：境內技術轉讓合同必須經過省級以上科技部門認定登記。 ? ? ?? ?計算方式：技術轉讓所得 = 技術轉讓收入 - 技術轉讓成本 - 相關稅費。在一個納稅年度內，所得額不超過500萬元的部分免征，超過部分減半征收。 答
老師，純外貿公司報增值稅是如果只有無票收入是在 問
是的 所得稅根據利潤表填寫 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
微信用戶 追問
2022-04-06 13:08
家權老師 解答
2022-04-06 14:08