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家權老師

職稱： 稅務師

2026-04-16 15:08

是的，那個可以抵減本地的所得稅

菲菲 追問

2026-04-16 15:24

是在報所得稅的時候預繳的數據會在31行特定業務預繳(征)所得稅額那里自動抵減應納稅所得額的吧？

家權老師 解答

2026-04-16 15:28

是的，計算公式：預繳稅額 = 項目實際經營收入 ÷ (1 + 增值稅稅率) × 0.2%

在《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第15行“特定業務預繳（征）所得稅額”中，填報你在外地預繳的稅款總額。系統會自動計算，抵減后的余額在機構所在地繳納。

菲菲 追問

2026-04-16 15:33

老師，這里的數據是自動預填的吧？是31行吧？

家權老師 解答

2026-04-16 15:35

特定業務預繳（征）所得稅額這個行次

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相關問題討論
你好? 看你當地稅局的要求各地有差異?
2022-01-18 10:36:12
你好。一般是填寫收入就可以了。自動計算稅款。
2022-07-15 08:41:10
同學你好 按照利潤總額來計算所得稅 不是小微企業那利潤就是25%
2022-07-21 15:07:54
您好 請問您企業所得稅填了預繳申報表嗎
2022-11-12 20:17:18
不需要。外地預交的企業所得稅，不需要在利潤表31欄寫，應當在應付稅費這一欄寫。
2023-03-22 11:08:33
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