我們是一家裝飾公司。請問老師，對公戶支付的項目材料款，對方一直不開票給我們怎么辦？都掛賬兩年了！

兔兒舞 追問

2022-04-06 10:55

是的，還有付給個人班組的人工費，也是不開票給我們。催了幾年了都不開來！

鄒老師 解答

2022-04-06 10:55

你好，那就需要做無票支出處理

兔兒舞 追問

2022-04-06 11:00

我一般是做預付賬款，發票來了再沖預付賬款。請問老師，現在這樣沒有發票該怎么沖預付賬款？沒有發票不能正常入成本，企業所得稅要交很多，該怎么處理？

鄒老師 解答

2022-04-06 11:01

你好，那就需要做無票支出處理
借：原材料等科目
貸：預付賬款
沒有發票，匯算清繳的時候需要做納稅調增處理 

兔兒舞 追問

2022-04-06 11:04

因為沒有倉庫，材料直接進了工地。我是收到發票，直接借記：工程施工-合同成本-材料，貸記：預付賬款-某公司，這樣可以嗎？老師

鄒老師 解答

2022-04-06 11:06

你好，個人建議還是通過 原材料   科目過渡一下，然后再做領用處理 

兔兒舞 追問

2022-04-06 11:11

這樣的話，沒有出入庫單直接做賬也可以嗎？

鄒老師 解答

2022-04-06 11:13

你好，可以根據業務發生情況，直接做相應的賬務處理