老師，請教個問題，我公司是一般納稅人（在北京）有個異地（山西）工程項目，合同額1000萬，專業（工程）分包650萬，勞務分包100萬。分包商均在山西。請問甲方分三次開票的話，我公司每次如何預繳增值稅稅款？第一次給甲方開票600萬（同時收到專業分包進項票550萬）；第二次給甲方開票180萬（同時收到專業分包進項票100萬和勞務分包100萬進項票）；第三次給甲方開票220萬。 第一次預繳增值稅是600-550＝50萬，50萬/1.09*0.02＝0.917431萬，第二次預繳增值稅是0，第三次預繳增值稅是（180+220）-200＝200萬，200萬/1.09*0.02＝3.6697萬，請問老師，我這樣計算正確嗎？ 項目是一般計稅

老師 我們是一般納稅人企業 在外地預繳了部分增值稅 銷項發票 和進項發票都有 在外地預繳的增值稅還算成進項嗎 用銷項減去預繳的

答： 預交的稅款是在機構所在地申報時可以扣除預交的。

老師好，求：一般納稅人在異地預繳增值稅和在本地申報增值稅繳納增值稅及抵扣預繳增值稅的會計分錄？

答： 您好，異地預繳增值稅： 借：應交稅費 - 預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應納稅額：當期應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 預繳稅額 銷項和進項留抵的差額 借：應交稅費 - 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 未交增值稅 抵扣預繳增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 預交增值稅 繳納增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請教個問題，我公司是一般納稅人（在北京）有個異地（山西）工程項目，合同額1000萬，專業（工程）分包650萬，勞務分包100萬。分包商均在山西。請問甲方分三次開票的話，我公司每次如何預繳增值稅稅款？第一次給甲方開票600萬（同時收到專業分包進項票550萬）；第二次給甲方開票180萬（同時收到專業分包進項票100萬和勞務分包100萬進項票）；第三次給甲方開票220萬。 每次開票都是半年后，那第二次開給甲方的發票，我正常報稅時，是怎么申報呢？是按180/1.09*0.09算增值稅嗎

答： 同學你好 是這樣計算不含稅收入的