我們是一般納稅人企業 在外地預繳了一部分增值稅 也有進項發票和加計抵減金額 抵扣完進項發票和用完加計抵減金額之后 如果想抵減一部分預繳的增值稅 抵減預繳的增值稅的分錄怎么做呀

藍色妖姬 追問

2023-06-09 16:25

借 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅    貸  應交稅費-預繳增值稅  嗎

玲老師 解答

2023-06-09 16:28

應交稅費，轉出未交增值稅貸預交增值稅。

玲老師 解答

2023-06-09 16:28

然后銷項稅額和進項稅額也轉到這個科嗎？

玲老師 解答

2023-06-09 16:28

最后一個字打錯了，是科目。

藍色妖姬 追問

2023-06-09 16:32

我做的分錄是對的   對嗎

玲老師 解答

2023-06-09 16:34

你好，你那不對科目不對，正確的，我和你說了，用轉出未交增值稅，不是未交增值稅。

藍色妖姬 追問

2023-06-09 16:42

有什么區別嗎老師

玲老師 解答

2023-06-09 16:43

你好，增值稅22號文件這樣規定的。

藍色妖姬 追問

2023-06-09 16:47

咱們算是應交未交嗎

玲老師 解答

2023-06-09 16:52

你好是的銷項稅額減去進項稅額減去進項留底。這個就是咱應該交的增值稅。然后交稅的時候進項加計扣除還可以抵扣。

藍色妖姬 追問

2023-06-09 17:49

好的好的謝謝老師

藍色妖姬 追問

2023-06-09 17:50

加計抵減也算是轉出未交增值稅嗎

玲老師 解答

2023-06-09 17:51

不用了，這個是交稅的時候直接抵扣。借未交增值稅貸其他收益。

藍色妖姬 追問

2023-06-09 17:56

其他收益  說的是營業外收入嗎

玲老師 解答

2023-06-09 18:10

不是的，這個有文件加計抵扣就用其他收益這個科目