老師，你好。供應商給我們的返利是直接打銀行，沒通過貨款抵扣的。 財務主管計提了一筆借返利貸應付供應商，這是什么意思呢？

阿云 追問

2022-04-04 10:55

返利就是供應商給我們的返利，是其他收入。會計分錄寫的是借應付貸其他收入—返利收入

阿云 追問

2022-04-04 10:57

想問的就是沒有抵扣貨款而是直接打到銀行的返利，為什么還要沖應付呢？

郭老師 解答

2022-04-04 10:57

不對，你們怎么還充了收入？你應該沖你的成本才對坐反啦，借預付賬款貸營業外收入或者是其他收益，然后貨物到了借庫存商品貸預付賬款。

阿云 追問

2022-04-04 11:04

它是直接轉到銀行了。并沒有在貨款對賬的時候抵沖。我認為收到的時候應該是借銀行貸返利收入才對。但是財務主管做的計提是借應付貸返利收入就想不明白了

郭老師 解答

2022-04-04 11:05

你好，借預付賬款貸營業外收入，這個理解嗎？收到錢啦，借銀行存款貸預付賬款，沖這個就是了，相當于借銀行存款貸營業外收入。

郭老師 解答

2022-04-04 11:06

提前計提，然后再收到。

阿云 追問

2022-04-04 11:11

好的。明白了

郭老師 解答

2022-04-04 11:24

不用客氣，工作愉快。