我公司是小規模企業，自產自銷苗木業務和工程業務，苗木是免增值稅和企業所得稅的，工程業務按小企業正常規定，稅務申報增值稅時，系統統計數據只有工程業務開票金額，免稅的苗木發票金額沒有記錄，那增值稅申報時，苗木免稅金額是否申報？

繁榮的春天 追問

2022-04-02 12:28

是這樣老師，我在季度申報時免稅銷售額下有三個選項 ：小微企業免稅額， 未發起征點銷售額 ， 其他免稅銷售額，免稅銷售額等于三項相加，系統默認工程小微企業免稅銷售額，如果把苗木金額填入其他免稅銷售額，系統提示免稅銷售額超過免稅？

繁榮的春天 追問

2022-04-02 12:29

不知表達的清不清楚？

蔣飛老師 解答

2022-04-02 13:04

你好！明白的，苗木金額應該填入其他免稅銷售額的。建議讓稅務局處理一下（估計這一欄 被稅務局鎖死了，不讓填寫，可能需要備案一下。）

繁榮的春天 追問

2022-04-02 13:55

老師這一欄可以填寫，但是填寫完，提交時提示免稅銷售額超過起征點，上季度45萬免征增值稅，我們工程票是27萬，苗木票180萬，

繁榮的春天 追問

2022-04-02 13:57

去年最后一季度都是苗木票，300萬填入其他免稅銷售額，系統沒有提示這個，這季度是混合的，有工程，有苗木，就提示這個了

蔣飛老師 解答

2022-04-02 13:57

其他免稅銷售額，沒有起征點限制的

繁榮的春天 追問

2022-04-02 13:57

不明白是填寫錯誤還是稅務的問題？

蔣飛老師 解答

2022-04-02 13:58

是稅務系統設置問題的

繁榮的春天 追問

2022-04-02 14:00

所以老師，正常來說，如果有工程，有免稅苗木，我們就各自填入小微企業免稅銷售額和其他免稅銷售額就沒有問題吧

蔣飛老師 解答

2022-04-02 14:06

是的，你的理解很對。

蔣飛老師 解答

2022-04-02 14:07

我看了一下，工程票是27萬，苗木票180萬，
27+180=207＞45
27就需要正常交稅了（以這一回答為準）

繁榮的春天 追問

2022-04-02 14:37

所以說這個季度收入不超過45萬，免增值稅，是包括季度全部收入，就算苗木免增值稅，但是季度總收入超過45萬了，那27萬就早交稅，不能免稅了，這么理解對嗎？

蔣飛老師 解答

2022-04-02 14:38

是的，是這么規定的，你的理解很對