請教老師，小企業會計制度，把本屬于今年的費用做到去年去了，然后請問1月賬務處理，比如屬于本年的費用220，借：管理費用-差旅費 -220 貸方：其他應付款-員工借款-220，然后在21年匯算清繳納稅調增，這樣有沒有問題？

南柯一夢 追問

2022-04-01 12:09

老師，那屬于今年的費用，本年不做了嗎？

郭老師 解答

2022-04-01 12:12

你好，今年在做，你在分攤就是了，借管理費用貸其他應付款不就可以？

南柯一夢 追問

2022-04-01 12:19

也就是這220在今年，正確的做法是，1.借其他應付款220  貸利潤分配未分配利潤 匯算清繳調增，2.借管理費用220 貸方其他應付款220

南柯一夢 追問

2022-04-01 12:20

老師，那我是不是可以直接做 借管理費用  貸利潤分配未分配利潤

郭老師 解答

2022-04-01 12:20

可以的，可以這么做的。

南柯一夢 追問

2022-04-01 12:53

老師，除此之外，還有沒有其他要調整和注意的？

郭老師 解答

2022-04-01 13:00

你好，其他的不需要調整的。

南柯一夢 追問

2022-04-01 18:58

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-01 18:59

不用客氣，工作愉快。