匯算清繳時調表不調賬，這樣不就表和帳不一致了？以后年度順延下去的話，不是表和帳差的越來越多嗎？

?霞? 追問

2022-03-30 16:52

利潤表不也屬于財務報表嗎？

冉老師 解答

2022-03-30 17:01

是的，但是匯算清繳實際繳納的所得稅是做賬的

?霞? 追問

2022-03-30 17:03

我理解你說的意思，我是說這樣下去，做帳系統里的利潤表和每個月申報稅務系統的利潤表不就永遠不一致了嗎？

冉老師 解答

2022-03-30 17:05

一直，因為匯算清繳納稅調整是單獨列示的，

?霞? 追問

2022-03-30 17:09

不明白你的意思。記賬軟件里的利潤表和資產負債表都是從上年數據結轉至下一年的，納稅申報系統的利潤表也是按從財務報表取數，但是如果調了納稅申報里利潤表，這樣你就會永遠不一致了嗎？結轉下一年期初數就不一樣了

冉老師 解答

2022-03-30 17:13

利潤表不調整，稅務是單獨的，叫做應納稅所得額

?霞? 追問

2022-03-30 20:08

調的不是申報系統里的財務報表是嗎，是單獨那張納稅調整表

?霞? 追問

2022-03-30 20:10

但是涉及未分配利潤呀，納稅調整后申報系統這個未分配利潤不就和財務軟件系統負債表里的數不一致了嗎？

冉老師 解答

2022-03-30 20:12

調的不是申報系統里的財務報表
是單獨那張納稅調整表
這個財務報表時不動的

冉老師 解答

2022-03-30 20:13

未分配利潤還是財務報表的，申報系統的不變啊，學員

冉老師 解答

2022-03-30 20:13

先申報財務報表，再匯算清繳，匯算清繳是調整納稅調整表的，不動財務報表的，

冉老師 解答

2022-03-30 20:14

匯算清繳一個整個過程，實操一下，就清楚了，這一塊理解確認有點不容易

?霞? 追問

2022-03-30 20:20

我的意思是調表影響了納稅額，也就影響了未分配利潤，而財務報表里未分配利潤不變的話，不就不一致了嗎

冉老師 解答

2022-03-30 20:21

匯算清繳在下一年年初，納稅額做賬在下一年