公司贈送出去的商品 分錄做的 借 銷售費用 貸 庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項） 這種匯算清繳的時候需不需要調增？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:14

那 這個分錄這樣子做 有問題嗎?

文文老師 解答

2022-03-30 15:19

這不是規范做法。將主營業務收入與主營業務成本都省去了

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:22

那我這樣做分錄    然后匯算清繳調增   行不行呢？

文文老師 解答

2022-03-30 15:24

是外購的還是自產的？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:28

是 外購的產品

文文老師 解答

2022-03-30 15:34

外購的，那不用調增了。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:38

為什么呢     外購的 但是不是禮品   是用來以后銷售的商品      不需要調增了嗎？

文文老師 解答

2022-03-30 15:44

外購的產品，視同銷售，銷售價與進價，可以一樣。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:47

意思  我做了這個分錄不需要調增了     如果我沒有做 應交稅費-銷項稅  的話   是不是需要調增啊？

文文老師 解答

2022-03-30 15:53

沒有做 應交稅費-銷項稅 的話  需要調增

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:12

做了不調增嗎    但是匯算清繳是調增  企業所得稅呢   跟銷項稅沒關系啊

文文老師 解答

2022-03-30 16:18

做了不調增
做到借方  銷售費用里了。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:25

不是說贈送的應該 視同銷售  就是因為做了銷售費用  所以 匯算清繳需要調增嗎

文文老師 解答

2022-03-30 16:35

你的分錄，銷售費用含了增值稅了。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:45

我知道    但是企業所得稅匯算清繳  和增值稅 不沖突啊

文文老師 解答

2022-03-30 16:47

所以按你的情況，匯算清繳不用調增了