季度末，計提所得稅的數據哪里看呢？

jw 追問

2022-03-29 19:17

季度末是先計提所得稅還是先結轉損益呢？

郭老師 解答

2022-03-29 19:28

先計提的
然后結轉損益

jw 追問

2022-03-29 19:43

計提的數據是看當月的科目余額表，然后主營業務收入余額~成本~稅金及附加~三大費用+營業外收入~營業外支出的余額*25%計提嘛？

郭老師 解答

2022-03-29 19:48

你好對的
是這么做的

jw 追問

2022-03-29 20:51

如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微計提嘛？

郭老師 解答

2022-03-29 20:54

看你第一季度的平均數
只要是還是按照小型微利來計提

jw 追問

2022-03-29 21:43

是不是第一季度利潤不超過100，還是按照小微計提？如果第二季度總利潤300萬以下，還是用小微計提？

郭老師 解答

2022-03-29 21:51

好，三個要求，資產在五千萬以內，人數在300人以內，利潤在100萬以內。

jw 追問

2022-03-29 22:16

如果第一季度和第二季度都符合這個要求，是不是就按小微計提了？

郭老師 解答

2022-03-29 23:07

是的
都是按照這個的