老師，第1/2/3季度所得稅用計提嗎，還是不計提等第4季度預提一次呢？

田偉 追問

2022-02-12 19:01

是看利潤表的利潤總額乘以25%嗎。

蔣飛老師 解答

2022-02-12 19:05

可以這么處理：
應計提所得稅：利潤表的利潤總額×25%-上季度已計提所得稅

田偉 追問

2022-02-12 19:15

老師，那就是做完計提折舊，然后再結轉完才能出利潤表吧

田偉 追問

2022-02-12 19:17

是不是結轉的本月收入成本的分錄在前，后邊再做一個所得稅費用的憑證？

蔣飛老師 解答

2022-02-12 19:55

是的，你的理解很對

田偉 追問

2022-02-13 16:41

老師，那比如第一季度虧損40萬，第二季度盈利20萬，那第二季度還用計提所得稅嗎

蔣飛老師 解答

2022-02-13 16:49

那就不用計提了。你的理解很對