老師你好，我想咨詢一下，我這個公司要注銷了，財務報表有預收預付，和未付的職工薪酬，賬上沒有錢了，我應該怎么調整財務報表才能注銷了。一般納稅人

???? 追問

2022-03-28 20:35

預收轉營業外收入，就是借預收賬款
貸：營業外收入嗎？
轉到營業外收入后，利潤表的凈利潤就會增加，就要交企業所得稅嗎？資本公積和固定資產管不管它。

小云老師 解答

2022-03-28 20:38

是的，分錄正確，利潤表的凈利潤就會增加，就要交企業所得稅，資本公積和固定資產不管

???? 追問

2022-03-29 08:41

有什么辦法不交企業所得稅嗎？

小云老師 解答

2022-03-29 10:46

如果退回就不用，但是你又說賬上沒錢，所以沒其他辦法

???? 追問

2022-03-29 10:48

老師，我想問一下，資產負債表中的未分配利潤年初是負數，年末也是負數。應該怎么算才等于利潤表中的凈利潤？現在算起就是不等于利潤表中的凈利潤了。

小云老師 解答

2022-03-29 11:19

如果沒有用過以前年度損益調整是會等于的，不等于可能性有很多，你需要一個個去檢查之前是不是有做錯的

???? 追問

2022-03-29 11:32

以前年度損益調整科目怎么使用的。怎么做才會經過這個科目。不體現在資產負債表和利潤表上嗎？

小云老師 解答

2022-03-29 11:41

如果要調整賬務涉及損益類跨年了就要用這個科目代替損益類，在資產負債表體現不在利潤表。

???? 追問

2022-03-29 12:06

在資產負債表中的未分配利潤中體現嗎？資產負債表中的累計折舊期末余額是從固定資產入賬，開始折舊算起累計起來的數據嗎？垮了年的累積折舊金額是當年的還是從開始折舊的算的

小云老師 解答

2022-03-29 12:36

是的，在資產負債表中的未分配利潤中體現
資產負債表中的累計折舊期末余額是從固定資產入賬，開始折舊算起累計起來的數據