老師，季度預交所得稅的時候，可以先做一些預提費用嗎？

Tina 追問

2022-03-28 16:47

那暫估的這部分費用，后期必須有相應的發票嗎？

玲老師 解答

2022-03-28 17:00

你好 是的 后期必須有相應的發票才能稅前扣除 

Tina 追問

2022-03-29 08:54

那如果最后沒開來這么多發票，可以在把剩下的預提費用沖銷掉嗎？

玲老師 解答

2022-03-29 08:57

您好，那您這樣紅沖就有風險了，稅務局會找您。

玲老師 解答

2022-03-29 08:58

年費用多計提了，再做年末時就應該紅沖，。不是，等會算清繳前帶紅沖。

Tina 追問

2022-03-29 09:59

老師最后一句話我沒看明白，那您說如果我提計提的多了，但是后面沒來這么多發票，應該怎么處理呢？

玲老師 解答

2022-03-29 10:11

你好 賬上不用處理了，納稅調整交所得稅就行了 

Tina 追問

2022-03-29 10:16

那這部分預提費用一直在賬面上掛著？

玲老師 解答

2022-03-29 10:18

就是正常計入費用了。只是沒有發票，納稅調整交所得稅就行。

Tina 追問

2022-03-29 10:27

等于是賬上作為無票費用入賬了，但匯算清繳是這部分不能在稅前扣除，要全部調出來交所得稅

玲老師 解答

2022-03-29 10:43

你好 對 是這個意思 的呢