老師，應交稅費—簡易計稅—分包扣除，有這個科目嗎

bamboo老師 解答

2022-03-26 13:28

應交稅費—簡易計稅—分包扣除 這個比較合適

bamboo老師 解答

2022-03-26 13:35

不需要啊 項目結束后直接結平就好看

bamboo老師 解答

2022-03-26 13:36

不需要啊 項目結束后直接結平就好了
您還有預繳怎么寫的

bamboo老師 解答

2022-03-26 13:43

您不是跨區提供建筑服務？可以年末或者項目結束后再做結轉分錄 不需要每個月都做的

bamboo老師 解答

2022-03-26 13:57

三級科目 可以企業根據自己實際情況設置 
銷項稅額抵減 這樣設置也可以

bamboo老師 解答

2022-03-26 14:01

按規定 簡易計稅是不設置三級科目的
但是實際工作中 很多單位為了清晰核算 自己增加了三級科目 我自己單位也增加的
應交稅費-簡易計稅-扣減稅額
應交稅費-簡易計稅-計提稅額
應交稅費-簡易計稅-預繳稅額

旦 追問

2022-03-26 13:27

那么建筑項目，簡易計稅的，有勞務分包，實行差額征稅，增值稅會計分錄，1,借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。2，借：工程施工—勞務成本，應交稅費—應交增值稅——銷項稅額抵減。 還是1，貸：應交稅費—簡易計稅。2、借：應交稅費—簡易計稅—分包扣除。哪個更規范一點

旦 追問

2022-03-26 13:32

那么月末，要進行結轉：借：應交稅費—簡易計稅，貸：應交稅費——簡易計稅—分包扣除 應交稅費—轉出未交增值稅。借：應交稅費——轉出未交增值稅，貸：應交稅費——未交增值稅。這樣做對嗎

旦 追問

2022-03-26 13:39

沒有預繳，本身已經是簡易計稅的了，3個點的，所以沒有預繳，那月末只要借：應交增值稅——轉出未交增值稅，貸：應交稅費——未交增值稅嗎，等項目全部完工，再進行上面一步嗎，不然應交稅費——簡易計稅，和簡易計稅——分包扣除，這兩個科目，期末一直會有余額

旦 追問

2022-03-26 13:50

好的，那我之前是做成銷項稅額，及銷項稅額抵減，這樣有沒有問題，還是一定要改成簡易計稅，簡易計稅——分包扣除，稅法上有沒有明確的規定

旦 追問

2022-03-26 13:59

因為我看到有的說，簡易計稅不能使用銷項稅額這個科目，就有點糊涂了