去年的賬房租5100，當時沒有收到發票全部記入費用5100，但是收到發票后發現專票金額是4857.14，進項稅額是242.86，現在賬已經做到2022年2月，反結賬去修改挺麻煩的，現在要怎么處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-03-25 14:26

去年的賬房租5100，當時沒有收到發票全部記入費用5100，但是收到發票后發現專票金額是4857.14，進項稅額是242.86，現在賬已經做到2022年2月，反結賬去修改挺麻煩的，現在要怎么處理 

楊揚老師 解答

2022-03-25 14:31

同學你好，先把去年的記賬憑證沖紅，去年怎么做的就這個月就怎么做，只是金額填負數（紅字）方向不能變就可以了。然后按正常的費用處理方式重新處理就可以了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-03-25 14:32

不需要用到以前年度損益調整嗎

楊揚老師 解答

2022-03-25 14:38

如果你適用的是小企業會計準則就沒必要用這個科目，如果貴公司是較大規模準備上市的公司且用的是新會計準則標準那就可能要用到這個科目了，但是金額比較小也沒必要用這個科目，這個科目一般是用于金額較大的調整。

楊揚老師 解答

2022-03-25 14:41

會計基礎原則里面有一個重要性原則，這種小金額的沒必要做得這么復雜，要不然到時候出年報的時候會很麻煩的。