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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-03-25 11:40

借預付賬款貸銀行存款按月分攤
借管理費用
貸預付賬款，
沒有發票正常做賬，但是不允許抵扣企業所得稅。

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借預付賬款貸銀行存款按月分攤 借管理費用 貸預付賬款， 沒有發票正常做賬，但是不允許抵扣企業所得稅。
2022-03-25 11:40:45
您好 請問您填的哪個表
2022-04-15 13:33:46
具體是什么樣的賠償？
2024-05-23 13:59:18
您好，是財政罰息嗎還是
2023-12-01 19:45:02
同學 你好， 當年度費用支出，應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前（次年的5月31日前）取得稅前扣除憑證，就屬于取得符合規定的稅前扣除憑證，可以按規定稅前扣除。 不符合以下規定的 不可以扣除： 稅前扣除憑證管理應遵循真實性、合法性、合理性、相關性原則。 （一）真實性是指企業稅前扣除憑證反映的支出確屬已經發生，是稅前扣除憑證管理的首要原則。包括：（1）有關支出是真實發生的；（2）證明支出發生的憑據是真實有效的。真實性是稅前扣除憑證管理的首要原則。 （二）合法性是指企業稅前扣除憑證符合國家稅收規定，其他法規規定與稅收法規規定不一致的，以稅收法規規定為準。包括：（1）申報的稅前扣除，要符合稅收法規的規定，不符合稅法規定的支出不允許在稅前扣除；（2）稅前扣除的憑證特別是發票，其來源、形式等都要符合稅收法規規定。 （三）合理性是指可在稅前扣除的支出是正常和必要的，計算和分配的方法符合一般的經營常規和會計慣例。 （四）相關性是指稅前扣除的有關支出應與取得的收入直接相關。即企業所實際發生的能直接帶來經濟利益的流入或者可預期經濟利益的流入的支出。 第五條 企業當年度實際發生的成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
2022-03-24 16:01:43
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