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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-22 15:34

你好，計提所得稅費用分錄，是結轉期間損益之前做
因為所得稅費用，也是損益類科目啊 

風趣的小饅頭 追問

2022-03-22 16:14

沒結轉期間損益不知道交多少企業所得稅呀

鄒老師 解答

2022-03-22 16:16

你好，可以先結轉損益，然后看利潤表的利潤總額是多少，然后計算出所得稅
然后反過賬，把結轉損益的分錄刪除，然后做計提所得稅費用的分錄，然后再過賬，結轉損益

風趣的小饅頭 追問

2022-03-22 16:17

好的，謝謝

鄒老師 解答

2022-03-22 16:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

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相關問題討論
借所得稅費用 貸本年利潤 或相反
2016-01-05 09:55:52
你好，計提所得稅費用分錄，是結轉期間損益之前做 因為所得稅費用，也是損益類科目啊?
2022-03-22 15:34:39
借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅
2026-01-07 14:48:29
借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅
2024-04-13 15:37:28
您的分錄是正確的，計提所得稅的借方是所得稅費用，貸方是應交稅費—應交企業所得稅，繳納所得稅時借方是應交稅費—應交所得稅，貸方是銀行存款。有關企業所得稅，還需要注意計提和減免的金額以及時間，另外，企業所得稅除了稅收管理機關征收之外，還可以包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、地方水利建設稅等。
2023-03-21 13:40:08
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