老師，我3月份收到了2022年全面的機器維修費的發票，在1月和2月我已經暫估費用，價稅合計:27500，1月和2月暫估的我是這樣做的分錄：借：制造費用4056.05。 其他應收款_暫估進項稅527.29貸：應付賬款：4583.34,現在3月份我就收到了全年維修費的金額，我應該怎么入賬？

未來 追問

2022-03-21 19:35

不含稅金額：24336.78稅額：3163.72，我是2022年3月份收到的2022年全年發票

未來 追問

2022-03-21 19:36

維修費是每月維修一次

bamboo老師 解答

2022-03-21 19:36

您怎么能確定全年的維修費呢？

未來 追問

2022-03-21 19:36

合同上寫的

bamboo老師 解答

2022-03-21 19:37

每個月的維修費都是固定金額么？

未來 追問

2022-03-21 19:38

我是按除以12個月暫估的

未來 追問

2022-03-21 19:38

合同上簽的是1年的，價稅合計27500

bamboo老師 解答

2022-03-21 19:39

1月和2月暫估的我是這樣做的分錄：借：制造費用4056.05。 其他應收款_暫估進項稅527.29貸：應付賬款：4583.34, 
前面暫估分錄先紅沖   那1跟2月 3月 實際發生的維修費有金額了嗎 

未來 追問

2022-03-21 19:43

一月和2月的制造費用已經結轉成本了！那我直接：借：應交稅費-應交增值稅進項稅，貸：其他應收款-暫估緊項稅，這樣對嗎？

未來 追問

2022-03-21 19:44

沒有金額，就收到了這張價稅合計27500的發票，合同也是一次性簽的一年的

bamboo老師 解答

2022-03-21 19:44

 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額  借方藍字
貸：其他應收款-暫估進項稅  借方紅字

這樣寫分錄就好了

未來 追問

2022-03-21 19:46

那這樣只做了3個月的費用啊？往后月份的憑證我應該怎么做呢？用什么當附件呢？

bamboo老師 解答

2022-03-21 19:47

這個月收到專票后 您進項稅額是一次性入賬還是以后按月入賬？
把發票復印 然后按月寫攤銷分錄 也可以做個攤銷表 
借：制造費用
貸：應付賬款