老師您好，我去年做的分錄。借，制造費用10萬，貸，其他應收款10萬。但是未附任何單據。我今年想把這個分錄，制造費用調回來。咋做分錄。老師

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 13:14

制造費用在去年已經全部結轉完了，您看怎么轉回來

郭老師 解答

2024-02-06 13:17

你好，已經結轉到主營業務成本了嗎？

郭老師 解答

2024-02-06 13:17

借制造費用，貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調增。

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 13:28

是，去年的應該已經轉到主營業務成本率了，您看怎么調回，做個分錄，制造費用應該減少，

郭老師 解答

2024-02-06 13:29

你好，我上面寫了制造費用就是減少了。

郭老師 解答

2024-02-06 13:29

借其他應收款、
貸制造費用，

借制造費用，貸利潤分配未分配利潤

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 13:29

我想變成借，其他應收款10萬，貸制造費用10萬，這里邊跨年了，涉及不到什么事吧

郭老師 解答

2024-02-06 13:31

涉及到企業所得稅匯算清繳，需要納稅調增。

郭老師 解答

2024-02-06 13:31

這個制造費用有余額

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 13:35

您好，您是說我在今年沖銷去年的那筆分錄，重先錄個正確的是吧，我在今年還是生產，制造費用沖銷完10萬 ，算是今年的成本少了10萬，

郭老師 解答

2024-02-06 13:37

你好，因為這個屬于去年的成本，你需要紅沖的是去年的成本，不影響今年的成本，不要做主營業務成本里面。

郭老師 解答

2024-02-06 13:38

跨年用利潤分配、未分配低轉或者是以前年度損益調整

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 13:38

您是說我不用沖銷去年的分錄，直接做借，其他應收款10萬，貸，制造費用10萬。然后在做一個分錄。借，制造費用10萬，貸，利潤分配未分配利潤10萬，是吧。摘要怎么寫，寫以前年度調整嗎

郭老師 解答

2024-02-06 13:42

對的，是的，沖去年某某業務
調整去年某某成本

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 13:44

您能回復下，最后一個問題嗎

郭老師 解答

2024-02-06 13:48

你好宅喲，我上面給你寫了，第一個是沖去年某某業務，第二個是調整某某業務成本。

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 14:01

感謝你的回答

郭老師 解答

2024-02-06 14:01

不用客氣，工作愉快。

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 14:18

老師，您說不能直接沖銷去年的哪個分錄，然后直接做個借，其他應收款10萬，貸，利潤分配-未分配潤10萬

火星上的小兔子 追問

2024-02-06 14:22

哦，我知道了，如果直接沖銷去年的分錄的話，就吧制造費用下到今年的成本了，抵消今年的成本

郭老師 解答

2024-02-06 14:23

是的，對的，是這么做。