老師你好，有一張15年的成品油專票需要做進項稅額轉出，金額是125757.26元，稅額是21378.74元，稅額已轉出繳稅，稅局要求做成本轉出，再更正申報，記賬憑證怎么做一級科目，二級科目三級科目

拉長的嚓茶 追問

2022-03-21 17:49

主營業務成本

meizi老師 解答

2022-03-21 17:52

你好；  借以前年度損益調整貸進項稅轉出 ；  借以前年度損益調整負數 貸  應付賬款或者銀行存款負數  ； 然后 在考慮 結轉    到利潤分配去     ； 影響了所得稅還得調整所得稅分錄哈  

拉長的嚓茶 追問

2022-03-21 19:59

結轉到利潤分配怎么寫分錄啊？

拉長的嚓茶 追問

2022-03-21 19:59

老師，調整所得稅怎么寫分錄啊

meizi老師 解答

2022-03-21 20:00

比如    借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整 ；    然后  到時這個是 影響了所得稅要補計提  和繳納的：借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅 ； 繳納 ：借    應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款  

拉長的嚓茶 追問

2022-03-21 20:04

老師，以前年度損益調整就相當于中間科目對吧

meizi老師 解答

2022-03-21 20:18

是的。 就是一個損益科目 月末轉利潤分配去