老師，應交增值稅總余額貸方：-5893.19元，下面二級科目，進項稅額貸方-9120.81，銷項稅額貸方264.6，轉出未交增值稅2145.63，進項稅額轉出817.39元，這個分錄怎么做，才只掛一個二級科目呀？

M－Xian 追問

2024-01-08 11:09

把下面二級科目，進項稅額貸方-9120.81，銷項稅額貸方264.6，轉出未交增值稅2145.63，進項稅額轉出817.39元，全部放貸方？

小林老師 解答

2024-01-08 11:10

不是，新增科目應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）

M－Xian 追問

2024-01-08 11:11

那這些二級科目明細還存在呀？

小林老師 解答

2024-01-08 11:12

是的，合計金額是零即可

M－Xian 追問

2024-01-08 11:17

可以做一筆這樣的分錄嗎？借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅5893.19，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 -9120.81     借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 264.6， 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2145.63  借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 817.39，把二級科目都平掉了

小林老師 解答

2024-01-08 11:35

是的，不建議做這個分錄

M－Xian 追問

2024-01-08 11:37

就直接做一筆借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅5893.19  貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）5893.19嗎？

小林老師 解答

2024-01-08 11:40

是的，這個是標準的，您的分錄不是標準操作

M－Xian 追問

2024-01-08 11:43

好呢，明白了 謝謝老師

小林老師 解答

2024-01-08 11:43

客氣，非常榮幸能夠給您支持