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小寶老師
職稱： 中級會計師,初級會計師
2022-03-21 16:54
企業租個人房東住宅用作辦公室，合同約定租金不含 問
同學，你好 企業沒有去代開票交稅直接無票支出入賬企業所得稅匯算清繳調整 這樣是可以的，你只要匯算清繳調整了，就行 答
公司要注銷了，但是還有欠股東的其他應付款無法支 問
同學，你好 這個不用調整，本來就要繳納 填在收入，其他一欄 答
進出口單位怎么做賬，能講一下嗎 問
一、進口貨物做賬（一般貿易） 1. 預付國外貨款 借：預付賬款 — 境外供應商（外幣 × 記賬匯率） 貸：銀行存款 — 美元戶 2. 貨物到岸，海關完稅（關稅 %2B 進口增值稅） 關稅：計入庫存商品成本 進口增值稅：抵扣進項稅 借：庫存商品（貨價 %2B 關稅 %2B 運保費） 應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 / 預付賬款 — 境外供應商 銀行存款（支付關稅、增值稅） 3. 支付尾款 借：應付賬款 — 境外供應商 貸：銀行存款 — 外幣戶 二、出口貨物做賬（FOB 離岸價，零稅率、無銷項稅） 1. 國內采購備貨（取得專票） 借：庫存商品 — 出口商品 應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 / 銀行存款 2. 報關出口，確認收入（CIF 要扣運保費，只按 FOB 入賬） 匯率：出口當月 1 日 / 當日中間價，1 年不變 借：應收賬款 — 境外客戶（美元 × 匯率） 貸：主營業務收入 — 出口外銷收入 3. 結轉出口成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品 — 出口商品 4. 支付海運費、保險費 借：銷售費用 — 運保費 貸：銀行存款 三、收匯、結匯、匯兌損益（每月必做） 1. 收到國外外匯，進外幣賬戶 借：銀行存款 — 美元戶（到賬金額 × 當日匯率） 貸：應收賬款 — 境外客戶 2. 外幣結匯成人民幣（銀行扣手續費） 借：銀行存款 — 人民幣戶（實際結匯人民幣） 財務費用 — 手續費 財務費用 — 匯兌損益（損失借、收益貸） 貸：銀行存款 — 美元戶（原記賬匯率） 3. 月末外幣賬戶調匯（銀行、應收、應付外幣科目） 匯率上漲，收益：貸財務費用 — 匯兌損益 匯率下跌，損失：借財務費用 — 匯兌損益 借 / 貸：銀行存款 / 應收賬款 / 應付賬款 貸 / 借：財務費用 — 匯兌損益 四、出口退稅核心分錄（外貿免退稅） 征稅率 13%，退稅率 10%，差額進項轉出入成本 不可免征抵扣稅額（征退差） 借：主營業務成本 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 申報退稅，確認應收退稅款 借：其他應收款 — 應收出口退稅款 貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅） 稅務局退回稅款到賬 借：銀行存款 貸：其他應收款 — 應收出口退稅款 答
老師好！請問季報表中的“已計入成本費用的職工薪 問
已計入成本費用的職工薪酬：填應付職工薪酬一級科目的貸方本年累計 實際支付給職工的應付職工薪酬填：應付職工薪酬”-工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額本年累計金額 答
老師，生產用的機器折舊應該折到哪里丟 問
同學，你好 制造費用 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
柚稚xl 追問
2022-03-21 16:54
小寶老師 解答
2022-03-21 16:56
柚稚xl 追問
2022-03-21 16:56
小寶老師 解答
2022-03-21 16:57