小規模主營業務收入是停車費，與第三方公司資金收付平臺簽有協議，對方公司通過他們自己的支付渠道收停車場的停車場，例如收到200元停車費，分賬手續費按協議規定的千分之五收取，1元的分賬手續費，剩下的199元于次日直接打入我公司公賬，公賬就收到199元，分賬手續費1元會在次月或幾個月后開票，問沒收到票前，以上業務分錄怎么寫?收到票后，分錄如何寫?

虛幻的綠茶 追問

2022-03-21 12:30

借:銀行存款199元，手續費1元，貸:主營業務收入198.02元，應交稅費一應交增值稅(小規模)1.98元，麻煩老師看看有問題沒有?還有收到發票后會計分錄怎么寫?

虛幻的綠茶 追問

2022-03-21 12:34

同樣的問題已經給了幾種會計分錄，不同的老師，不同的回答，到底哪位老師說的是對的?

虛幻的綠茶 追問

2022-03-21 12:39

收到對方開出的普票

小林老師 解答

2022-03-21 12:49

您好，您的分錄是正確的

虛幻的綠茶 追問

2022-03-21 13:20

收到發票后的分錄?

小林老師 解答

2022-03-21 14:03

您好，是借應收賬款200貸主營業務收入198.02元，應交稅費一應交增值稅(小規模)1.98，借銀行存款199貸應收賬款，借財務費用1，貸應收賬款。

虛幻的綠茶 追問

2022-03-21 14:09

199元己打入公賬，不是銀行存款嗎?沒明白

小林老師 解答

2022-03-21 14:43

您好，199是借銀行存款

虛幻的綠茶 追問

2022-03-21 14:59

還是不明白

小林老師 解答

2022-03-21 15:17

您好，您應收200，實收199，費用1